基金资产的估值原则

　　1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收市价计算。

　　2、未上市的股票以其成本价计算。

　　3、未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。

　　4、遇特殊情况无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依有关规定办理。